- Label: PENGANTAR STUDI ISLAM
STUDY KASUS REKONSILIASI BANK
- ..
Soal 1:
Pada tanggal 31 Agustus 2009 so
rekening Giro CV. Bacem pada Bank Surya dengan norek 1010 menurut buku
perusahaan menunjukan saldo Rp 12.300.000, sedangkan so. Menurut rekening koran
Bank Rp 12.250.000. setelah diadakan penelitian maka terdapat hal-hal yang
menyebabkan perbedaan:
- Setoran sebesar Rp 500.000 pada tanggal 31 Agustus 2009 belum dicatat di rekening koran Bank.
- Adanya cek yang masih beredar:
Cek no. 107 ditarik tanggal 30
Agustus 2009 Rp 100.000
Cek no. 110 ditarik tanggal 31
Agustus 2009 Rp 150.000
- Nota Debet Bank untuk pembebanan biaya administrasi Rp 15.000 belum dicatat perusahaan .
- Nota Kredit Bank untuk pemberian bunga saldo giro Rp 275.000 belum dicatat perusahaan.
- Setoran ke Bank dengan cek yang diterima dari PT Lanaz sebesar Rp 250.000 ditolak oleh Bank karena dananya tidak mencukupi. Cek tersebut oleh PT Lanaz sebagai pelunansan hutangnya.
- Penagihan piutang wesel dilakukan oleh bank pada tanggal 30 Agustus 2009 Rp 100.000 belum dibukukan oleh perusahaan.
- Pembayaran hutang kepada PT NDF pada tanggal 29 Agustus 2009 dengan cek no. 106 sebesar Rp 230.000 keliru dicatat oleh perusahaan Rp 320.000.
Diminta :
a. Buatlah daftar rekonsiliasi
bank
b. Buatlah jurnal penyesuaian
yang diperlukan
Soal 2:
Informasi berikut ini menggambarkan
kegiatan PT Lansur dengan Bank SWN selama September 2009 :
- Saldo rekening kas yang terdapat di bank menurut buku besar per 1 September 2009 adalah Rp 16.245.180.
- Penerimaan kas perusahaan selama Bulan september menurut jurnal penerimaan kas adalah Rp 45.634.920, sedangkan cek yang ditarik selama bulan tersebut berjumlah Rp 52.911.340.
- Laporan bank akhir bulan September 2009 menunjukan saldo sebesar 6.652.020
- Beserta laporan bank dilampirkan sebuah debet memo tentang pengembalian cek yang diterima dari PT Nazira berhubung cek tersebut tidak ada dananya. Cek tersebut digunakan oleh PT. Nazira untuk membayar hutangnya. Nilai cek tersebut adalah Rp 876.470.
- Cek yang masih beredar per 30 September 2009 adalah Rp 361.320
- Cek yang ditarik oleh PT Langsur Rp 546.330 telah dicatat oleh bank sebagai cek yang ditarik oleh PT Lansur
- Setoran dalam perjalanan pada akhir bulan september 2009 adalah Rp 2.100.300.
- Cek yang diterima dari UD. Damai sebesar Rp 947.600. telah dicatat oleh perusahaan dengan jumlah Rp 94.760.
- Biaya administrasi Bank berjumlah Rp 7.800 belum dibukukan.
Diminta :
- Buatlah rekonsiliasi bank per 30 September 2009.
- Berdasarkan rekonsiliasi tersebut, buatlah jurnal penyesuaian.
- Label: PENGANTAR AKUNTANSI 2
STUDI KASUS PETTY CASH
- ..
Latihan
PT. CTN (Citra Teknik Nusantara) pada tanggal 1 Desember 2009 membentuk
dana kas kecil sebesar Rp5.000.000. Kas kecil di isi setiap Tanggal 10, 20 dan
akhir bulan. Berikut merupakan pengeluaran-pengeluaran yang menggunakan dana
kas kecil dari tanggal 2 Desember sampai dengan 10 Desember.
Desember 2009
2 Membeli perangko dan meterai Rp.
50.000
3 Membayar biaya angkut pembelian 50.000
4 Membayar rekening air 415.250
7 Pembelian ATK 1.131.000
8 Membayar tagihan koran 350.000
8 Membayar biaya survey 295.500
9 Membayar biaya survey 328.500
10 Kas
kecil di isi kembali
Berikut merupakan pengeluaran kas kecil dari
tanggal 11- 20
11 Pengisian
pulsa karyawan operasional 350.000
14 Pembelian
konsumsi rapat 250.000
15 Perbanyak
hasil rapat (foto copy) 85.000
16 Membayar
biaya survey 1.950.000
19 Pengembalian
sisa biaya survey 295.000
20 Kas
kecil di isi kembali
Diminta : buatah pencatatan kas kecil beserta buku besar yang diperlukan
dengan metode:
a.
Imprest System
b.
Fluctuation system
c.
Manajemen
PT. CTN melihat bahwa pembentukan kas kecil telalu banyak. Manajemen sepakat
untuk mengurangi kas kecil menjadi Rp. 3.000.000. Diminta, buatlah jurnal yang
diperlukan dan masukan perubahan tersebut kedalam buku besar pada penerapan
kedua metode pencatatan kas kecil.
- Label: PENGANTAR AKUNTANSI 2
- Label: MANAJEMEN SYARIAH
- Label: USHUL FIQH 2