Soal 1:

Pada tanggal 31 Agustus 2009 so rekening Giro CV. Bacem pada Bank Surya dengan norek 1010 menurut buku perusahaan menunjukan saldo Rp 12.300.000, sedangkan so. Menurut rekening koran Bank Rp 12.250.000. setelah diadakan penelitian maka terdapat hal-hal yang menyebabkan perbedaan:
  1. Setoran sebesar Rp 500.000 pada tanggal 31 Agustus 2009 belum dicatat di rekening koran Bank.
  2. Adanya cek yang masih beredar:
      Cek no. 107 ditarik tanggal 30 Agustus 2009 Rp 100.000
      Cek no. 110 ditarik tanggal 31 Agustus 2009 Rp 150.000
  1. Nota Debet Bank untuk pembebanan biaya administrasi Rp 15.000 belum dicatat perusahaan .
  2. Nota Kredit Bank untuk pemberian bunga saldo giro Rp 275.000 belum dicatat perusahaan.
  3. Setoran ke Bank dengan cek yang diterima dari PT Lanaz  sebesar Rp 250.000 ditolak oleh Bank karena dananya tidak mencukupi. Cek tersebut oleh PT Lanaz sebagai pelunansan hutangnya.
  4. Penagihan piutang wesel dilakukan oleh bank pada tanggal 30 Agustus 2009 Rp 100.000 belum dibukukan oleh perusahaan.
  5. Pembayaran hutang kepada PT NDF pada tanggal 29 Agustus 2009 dengan cek no. 106 sebesar Rp 230.000 keliru dicatat oleh perusahaan Rp 320.000.
Diminta :
a.       Buatlah daftar rekonsiliasi bank
b.      Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan

Soal 2:
Informasi berikut ini menggambarkan kegiatan PT Lansur dengan Bank SWN selama September 2009 :
  1. Saldo rekening kas yang terdapat di bank menurut buku besar per 1 September 2009 adalah Rp 16.245.180.
  2. Penerimaan kas perusahaan selama Bulan september menurut jurnal penerimaan kas adalah Rp 45.634.920, sedangkan cek yang ditarik selama bulan tersebut berjumlah Rp 52.911.340.
  3. Laporan bank akhir bulan September 2009 menunjukan saldo sebesar 6.652.020
  4. Beserta laporan bank dilampirkan sebuah debet memo tentang pengembalian cek yang diterima dari PT Nazira  berhubung cek tersebut tidak ada dananya. Cek tersebut digunakan oleh PT. Nazira untuk membayar hutangnya. Nilai cek tersebut adalah Rp 876.470.
  5. Cek yang masih beredar per 30 September 2009 adalah Rp 361.320
  6. Cek yang ditarik oleh PT Langsur Rp 546.330 telah dicatat oleh bank sebagai cek yang ditarik oleh PT Lansur
  7. Setoran dalam perjalanan pada akhir bulan september 2009 adalah Rp 2.100.300.
  8. Cek yang diterima dari UD. Damai sebesar Rp 947.600. telah dicatat oleh perusahaan dengan jumlah Rp 94.760.
  9. Biaya administrasi Bank berjumlah Rp 7.800 belum dibukukan.

Diminta :
  1. Buatlah rekonsiliasi bank per 30 September 2009.
  2. Berdasarkan rekonsiliasi tersebut, buatlah jurnal penyesuaian.